你好，我想咨询你一下，公积金个人部分需要计提吗？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2021-03-23 09:58

你好！跟社保一样，是需要计提的

巴豆追问

2021-03-23 10:02

管理人员的个人的公积金，计提的时候是直接：借：工资贷：应付职工薪酬-实发其他应付-社保（个人部分）其他应付款-公积金（个人部分）吗？

紫藤老师解答

2021-03-23 10:04

您好！1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
公积金和社保一样