老师，你好，2020年半年的工资没有计提，现在在2021年2月发放了，发放的跟申报的个税也不知道是不是一样的，因为之前的帐是代账会计做的，之前的个税申报这边也看不到，请问现在该如何处理

有有 追问

2021-03-23 10:02

老师，那请问账务如何处理

森林老师 解答

2021-03-23 10:04

计提工资，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬-工资
发放工资，借应付职工薪酬-工资  贷应交税费-应交个人所得税    银行存款
付个税时，借应交税费-应交个人所得税  贷银行存款

有有 追问

2021-03-23 10:12

老师，这部分的工资是去年的费用

有有 追问

2021-03-23 10:13

而且发放工资的时候是其他应收款啊

森林老师 解答

2021-03-23 10:17

同学，你好，首先上面是正确的计提和发放的分录。你可以参考去调整你的分录。
第二，去年的费和，说明已经计提过了，只做第二和三个分录就可以了。

有有 追问

2021-03-23 16:32

老师，没有计提，直接在今年2月份发放了

森林老师 解答

2021-03-23 17:01

计提工资，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬-工资
发放工资，借应付职工薪酬-工资  贷应交税费-应交个人所得税    银行存款
付个税时，借应交税费-应交个人所得税  贷银行存款
那就直接上面这个分录，都放今年就行了

有有 追问

2021-03-24 08:50

老师，不是应该做到去年的费用里吗

森林老师 解答

2021-03-24 09:17

同学，你好，如果调去年的，
借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬-工资
借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整