老师，您好，2020第四季度季报时缴了200元所得税，2021.1月作了更正申报，更正申报后不用缴税，现在这笔已缴纳的200元怎么做账？

cq子欣 追问

2021-03-22 16:29

老师，那现在我的这张支出凭证做什么科目呢？

森林老师 解答

2021-03-22 16:30

同学，你好，做个红冲分录，你的应交税费-应交所得税会有余额，之后交费的时候就冲了。

cq子欣 追问

2021-03-22 16:39

老师，我在1月时已反结账把那笔计提所得税的分录删了，也就是2020.12月没有计提这200元，现在1月的账怎么做？

cq子欣 追问

2021-03-22 16:45

现在做1月的账有200元的支出凭证，直接做借：应交税费--企业所得税   贷：银行存款  吗？以后有税款了再抵减？

森林老师 解答

2021-03-22 17:05

同学，你好，直接做借：应交税费--企业所得税 贷：银行存款，以后有税再抵了就行了。