老师请问资产减值准备如果是正数金额,那么做企业所得税汇算清缴的时候是不是就调增呢,如果是负数金额那么汇算清缴的时候是不是就调减呢

10447921@2019
于2021-03-22 16:07 发布 4191次浏览
- 送心意
Hu老师
职称: 中级会计师,税务师
2021-03-22 16:29
同学你好!
如果计提了减值准备,是要做纳税调增的,但是如果减值转回,只有满足两个条件才可以纳税调减。
资产减值准备转回时要做纳税调减需同时满足以下条件:
一、资产减值准备计提年度在纳税申报时做了纳税调增;
二、资产减值准备转回时对方科目通过了损益类会计科目,影响了当期的利润和应纳税所得额。
希望可以帮到你!
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2021-02-25 19:17:16
你好,还有一个工资薪金个人所得税汇算清交。
2022-01-20 10:50:04
您好,之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
您好,您这个是什么意思。
2022-04-09 13:47:44
企业所得税的话是在5月31号之前。个人所得税经营所得是一到三月,综合所得是三到六月。
2022-03-06 23:18:55
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