请问： 一、实际工作中，企业往来设几个科目核算比简单又清楚。我看有的企业，只设应收帐款一个，预收帐款就在应收帐款的贷方体现，为了余额一看就清楚，但是放在一起，有时会反应不过来。分设两个，最终算帐还得加加减减。哪种更好些？ 二、中途接帐，有些往来例如预付帐款期初没有设进来。现在如果是付以前的货款，借：预付帐款 5 贷：主营收入5 但，其实人家去年就给了款了。那现在预付帐款贷方如何平帐？要时什么分录核算才好。麻烦好老师尽量说详细些。谢谢。

陈诗晗老师 解答

2021-03-22 16:34

那如果说之前人家就给了5万，那你这里的处理是正确的呀，没问题的呀。

不见不散 追问

2021-03-22 17:57

可是，老师，因为中途建帐，我是半道接手，期初预收就没有录进来，就是说人家去年就给钱了，今年发的货。但是去年期初没有录，然后，今年直接在 借：预付帐款，    那预付帐款贷方没有啊，要怎么平帐。

陈诗晗老师 解答

2021-03-22 17:57

那这就是你之前建账的时候，把那个金额给录少了，你给她补起来啊。

不见不散 追问

2021-03-22 18:22

那具体要怎么分录？贷：预收帐款  5  然后，借：？  要挂到哪里？

陈诗晗老师 解答

2021-03-22 18:23

借，银行存款
贷，预收账款
如果银行存款你没有错误
借，未分配利润
贷，预收账款

不见不散 追问

2021-03-22 18:31

好的。谢谢老师。

陈诗晗老师 解答

2021-03-22 20:40

不客气，祝你工作愉快