老师，我们2020年12月计提了34万奖金，2021年2月实际发放了28万。那这个账务要怎么处理？2020年的汇算清缴要调吗？

zl 追问

2021-03-22 14:32

计提是按照原来发放规则计算的，实际发放是后来老板调整的

邹老师 解答

2021-03-22 14:33

你好，那是多计提了吗？ 

zl 追问

2021-03-22 14:34

是的，多计提了6万。我2月的账里把12月的计提红冲了，按照实际发放金额重新做了凭证

邹老师 解答

2021-03-22 14:35

你好，那汇算清缴就需要把奖金按28万填写，按28万扣除 

zl 追问

2021-03-22 14:42

那我现在账上还要进行什么处理吗？现在我是红冲在21年的2月，那影响了21年了吧？

邹老师 解答

2021-03-22 14:43

你好，把2020年多计提的奖金冲销就是了

zl 追问

2021-03-22 14:46

怎么冲销，我看有的说要结转到以前年度损益

邹老师 解答

2021-03-22 14:47

你好
借：应付职工薪酬  6万
贷：以前年度损益调整 6万