销售了一批货物，合同金额100万，对方给了40万，我们开了42万的票给对方，分录怎么写 借，银行存款40 应收60 贷，主营42对应的收入 税42万对应的税 ？剩下的贷方怎么写

飞虎 追问

2021-03-22 10:46

不明白你的意思

飞虎 追问

2021-03-22 10:47

我们是价税一起100万

飞虎 追问

2021-03-22 10:47

你就补齐我贷方的问号部分就可以了

小露老师 解答

2021-03-22 11:01

你好，这个不是以是否开票来定分录 。要按你的业务的实质
如果100万的货都发了，应该作 100万销售的纳税申报，如果只发了
 借：银行存款40 
   应收账款 73 
贷：主营业务收入82.3
应交税金-应交增值税（销项税额） 17.7
如果只是发了其中的一部份，那就对发的部份货作收入，多少的金额 贷：合同负债，少收的金额 借：应收账款
所以你分录的前半部份是不对的