老师您好！公司本月给调走员工发放奖金，申报了个人所得税，因为工资表里没有他的工资，现在税费需要跟他本人收回，会计分录应该怎么做呢

魔鬼中的天使 追问

2021-03-20 09:35

老师完整的分录是怎么写呢，我一时转不过来了

韦老师 解答

2021-03-20 09:36

请问奖金你们发放了吗？

魔鬼中的天使 追问

2021-03-20 09:46

发了老师，哦，老师明白了，是不是，借：应付职工薪酬奖金工资负数，借：其他应收款，不用再过应交税费个人所得税科目了对吗老师

韦老师 解答

2021-03-20 10:13

借:应付职工薪酬-奖金
贷:应交税费-应交个人所得税
     银行存款

魔鬼中的天使 追问

2021-03-20 10:14

老师，您看分录对吗

韦老师 解答

2021-03-20 10:22

不是的哦，我给你写完整分录吧
借:管理费用-奖金
贷:应付职工薪酬-奖金
借:应付职工薪酬-奖金
贷:应交税费-应交个人所得税
银行存款

韦老师 解答

2021-03-20 10:23

缴纳个税分录
借:应交税费-个人所得税
贷:银行存款

魔鬼中的天使 追问

2021-03-20 13:58

老师，您写的这个是正确的分录，当时发放奖金的时候没有计提所得税，发的是税前的奖金，现在跟个人收回该怎么做分录呢

韦老师 解答

2021-03-20 14:13

请问你们之前做了什么分录呢

魔鬼中的天使 追问

2021-03-20 14:18

借：管理费用10  贷：应付职工薪酬 奖金10 借：应付职工薪酬-奖金10  贷：银行存款10    这月缴个税  借应交税费个人所得税 5  贷银行存款5，，您看下我怎么做收回5元的会计分录

韦老师 解答

2021-03-20 15:07

借:其他应收款
贷:应交税费-应交个税

魔鬼中的天使 追问

2021-03-20 15:18

老师用冲减应付职工薪酬和费用吗

韦老师 解答

2021-03-21 09:26

不用冲减应付职工薪酬和费用的，你做你那些分录，再加上我下面这个分录即可。

魔鬼中的天使 追问

2021-03-21 09:35

好的，老师，我好像明白了，谢谢您老师