老师，年中接账，录期初数据核对无误也试算平衡了，最后启用提示本年实际发生额3500和本年利润科目余额表数据3000，损益表可能不正确，查了之前账发现一笔费用的冲销金额500，差额找到了，那我录期初要这么处理？在期初数据里填写负数500吗？

价值观 追问

2021-03-19 17:00

未分配利润？累计借方。累计贷方，还是未分配利润期初余额贷方？

价值观 追问

2021-03-19 17:01

可以在损益类科目里填-500吗？

文文老师 解答

2021-03-19 17:03

损益类科目是没有余额的，故建立建初时，损益类科目是不用填的。
未分配利润期初余额贷方

价值观 追问

2021-03-19 17:03

年中结账

价值观 追问

2021-03-19 17:04

年中接账，要填写损益类科目

文文老师 解答

2021-03-19 17:06

即使填，也只需要填写发生额，而且金额一致。

价值观 追问

2021-03-19 17:26

我发现2个费用，一笔今年仅发生一笔200，我在本期发生额借方和贷方以及本期实际发生额3处都填写-200，那么差额提醒就减少200，剩下300的差额，如办公费，可期初数据7000已经是本年实际发生7300减去冲销后300后的余额，现在负的300没地方填了，这么处理？

文文老师 解答

2021-03-19 17:35

损益类余额为0，这是基本原则。

文文老师 解答

2021-03-19 17:37

在原来账套调整完后，正常出具报表后，再来录期初会更简单，更清晰。

价值观 追问

2021-03-19 18:05

不想动原来的账，还有其他方法吗

文文老师 解答

2021-03-19 18:16

容易出错，而且一时半会你难以理解怎么做，我已经告诉你原则与方法了，只是在网上沟通易出现理解上的失误，从而导致处理上的差错。