老师 本年利润科目贷方有余额 到年底了 公司要分红 1.什么结转本年利润 2.分红时候的会计分录什么做？

笑笑~ 追问

2021-03-19 11:18

老师 我已经结转本年利润  现在比如利润分配-未分配里面贷方有50万 要分给2个股东。我的会计分配
第一种：计提分配分红时 借：利润分配--未分配利润  50万  贷方：应付股利-张三25万  应付股利-李四25万   支付分红 借方：应付股利-张三25万  应付股利-李四25万   贷方：银行存款50万     这个第一种方法对吗？
第二种：计提分配分红时 借：利润分配--未分配利润  50万   贷方：利润分配--应付股利50万  ；借：利润分配--应付股利50万  贷方：应付股利-张三25万  应付股利-李四25万    支付分红 借方：应付股利-张三25万  应付股利-李四25万   贷方：银行存款50万    这个方法对吗？

meizi老师 解答

2021-03-19 11:22

你好   按第二种来做账 。 第一种不对  

笑笑~ 追问

2021-03-19 11:31

好的 谢谢老师  。还有一个问题：利润分配--应付股利这个科目和应付股利有什么区别？ 应付股利下面可以做二级科目？

meizi老师 解答

2021-03-19 11:37

你好        利润分配   -应付股利 是 利润分配的二级科目 到时结转处理的。 应付股利是负债类科目 。  二级科目挂具体的股东名字  

笑笑~ 追问

2021-03-19 11:58

好的  谢谢老师

meizi老师 解答

2021-03-19 12:07

没事的。希望能帮到你  满意请给予评价