老师，19年的成本发票专管员说是虚开发票，现在虚开的发票要不要还税务局

简单的你 追问

2021-03-18 17:48

现在我们是更正申报19年的个税，现在要怎么做账，是19年的账全部做吗

钟存老师 解答

2021-03-18 20:08

更正是因为职工薪酬多计提和申报了？

简单的你 追问

2021-03-18 21:31

更正是因为员工人数报少了，补交个税和企业所得税

钟存老师 解答

2021-03-18 21:54

人数报少了
工资总额也报少了吧

简单的你 追问

2021-03-18 21:57

嗯嗯，是的，19年的账也没有把工资做进去，当时成本不够，是暂估的成本，2020年开了发票抵成本，2021年3月份被查出虚开发票

简单的你 追问

2021-03-18 21:58

购买的发票属于虚假业务

钟存老师 解答

2021-03-18 22:15

借：应交税费-应交所得税
盈余公积
未分配利润
贷：应付职工薪酬

简单的你 追问

2021-03-18 22:22

老师，2019年的企业所得税都要更正申报，19年的账和报表就对不上了，也可以吗

钟存老师 解答

2021-03-19 07:48

报表可以自行调整嘛
先调整财务报表

简单的你 追问

2021-03-19 09:03

老师，你的意思是不是更改19年的汇算清缴，补交的税款做在2021年

钟存老师 解答

2021-03-19 10:14

实际缴税现金流

肯定在21年呢

简单的你 追问

2021-03-19 10:16

嗯嗯，好的

钟存老师 解答

2021-03-19 10:16

嗯嗯
好的祝您工作顺利