你好，找星河老师，有些人回复我说，是根据当月的增值税负来确定申报退税多少

Kalen Wu 追问

2021-03-18 14:43

是的，昨天那个问题

星河老师 解答

2021-03-18 14:50

 同学，
出口退税在实操当中要结合很多实际情况，有很多税收筹划呢。
首先要根据当月的出口申报额，再根据当月的进项税额情况，跟增值税税负并无太大关系的。

Kalen Wu 追问

2021-03-18 14:54

麻烦老师举下案例

星河老师 解答

2021-03-18 15:10

同学，

举个例子，

A公司同时销售出口产品甲产品不含税200w，同学销售国内产品乙产品不含税100w ,当月认证进项税额400w .


首先要抵减内销，400-100*13%=387 ( 抵减内销后期末留抵)
计算退税=200 *13%=26w



最终期末留抵=387-26=361 w 


这里的361 w可以留待下期， 这里的361又怎么理解呢？ 我们可以理解为，出口200w的产品只消耗了26万的进项，剩下的361进项还没出口。 等下期申报出口的时候再退。