老师，16年有笔款付个人用于采购的，一直挂着其他应付款-XX ，没有采购的发票，仓库也没有入库，这笔款该怎么处理呢？

佳妮 追问

2021-03-18 14:31

老师，我把应收打错字成应付了，不好意思。分录写的是 借：其他应收款-XX  贷：银行存款   另外XX人是以前的股东，早已经撤资了。

冉老师 解答

2021-03-18 14:33

你好，这种情况钱如果收不回来的话，转到营业外支出中

佳妮 追问

2021-03-18 14:46

但在支付时有备注是：付货款。因为时间很久了，也不清楚是当时有入库材料没开票，还是说这个钱转给个人了。老师觉得这个是怎么处理好呢？材料入库，还是转营业外支出呢？需要些什么记账依据呢？

冉老师 解答

2021-03-18 14:50

你好，最好转到营业哇喔支出，因为材料入库要很齐全，而且这么久了

佳妮 追问

2021-03-18 14:53

金额有20万，一下转营业外支出，如果税务局问起来，该怎么解释呢？

冉老师 解答

2021-03-18 14:56

这个你们要写个核销说明，说明一下这个情况，领导签字，核销是正常的，

佳妮 追问

2021-03-18 15:03

会涉及到前股东交个税的问题吗？公司工商变更了，但是税务一直没有变更过来，之前企业亏损，前股东是不净身出户的。

冉老师 解答

2021-03-18 15:09

前股东还是你们的股东吗，还在跟你们公司还有什么方面的关系？

佳妮 追问

2021-03-18 15:13

已经不是股东了，没有业务往来了。我只是担心这个款会不会被税务视为分红。但是在转账附言里是有备注给哪个公司货款的。

冉老师 解答

2021-03-18 15:20

这个股东的款，金额这么大，为什么不退给你们

佳妮 追问

2021-03-18 15:27

是的，我也问过老板，她说久了不清楚当时是什么原因。但这个钱肯定是收不回来了，也不能一直挂着，所以想知道怎么处理最合适呢？

冉老师 解答

2021-03-18 15:28

这个钱肯定是收不回来了，也不能一直挂着，
如果是这样的话，就只能核销了

佳妮 追问

2021-03-18 15:38

老师，你的意思还是走营业外支出吗？这个汇缴的时候需要调整 吗？

冉老师 解答

2021-03-18 15:41

核销的话，是不需要调整的

佳妮 追问

2021-03-18 15:46

直接做： 借：营业外支出  贷：其他应收款-XX吗？

冉老师 解答

2021-03-18 15:57

你好，是的，就是这么账务处理的