暂估A材料588只，不含税金额5289.89，B材料6561只，不含税金额82234.09，实际拿到发票A材料600只，不含税金额4800，B材料4645只，不含税金额92900，现在冲回暂估期末金额出现问题了，如图所示，由于暂估时价格未能准确估算，现在与实际发票出入大，该怎么处理

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-10-30 14:55

A材料暂估588后车间领完了，账面A材料0库存，先红冲借：暂估户5289.89，贷：A材料（数量588）5289.89，然后做正确的借：A材料（数量600）4800，应交增值税进816，贷：应付账款5616，那不是出现A材料库存有2只，但是金额在贷方了啊

宋生老师解答

2016-10-30 14:10

您好！暂估的下个月，用红字冲减暂估的分录，然后做正确的。比如您这个A材料，先用红字冲减暂估的5289.89元，然后做正确的4800就可以了

宋生老师解答

2016-10-30 16:28

您好！是的。但是金额肯定还是在借方的。

精选问题

利用资本资产定价模型计算普通股的资本成本时，下问

A 不同时间发行的长期政府债券，其票面利率不同，有时相差较大。长期政府债券的付息期不同，有半年期或一年期等，还有到期一次还本付息的。因此，票面利率是不适宜的，选项A错误。答
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老师，公司买了一辆车子50万，写了公司的名字，但是贷问

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老师，我这个总是整不明白说不明白，就是油不知道咋问

资源税是在生产销售的时候缴纳的，1是销售的4000吨，2是领用用于生产石脑油的。通俗点就是这个原油被消耗掉的。3 是规定的免资源税的运输途中消耗的答
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