请问老师，小规模建筑企业季度开票未超过30万，是否要在异地预缴企业所得税和增值税？

♂黑暗天堂♂ 追问

2021-03-18 08:58

请问老师，即是增值税不用预缴，其他税种一样要预缴？如果不预缴的话该项目甲方能否拿这个小规模企业开的发票做差额预缴？简易计税项目

菲菲老师 解答

2021-03-18 09:16

您好，是的，增值税不用预缴，其他税款还是要预缴的。
乙方没有预缴增值税。不影响甲方的差额扣除预缴。

♂黑暗天堂♂ 追问

2021-03-18 10:51

老师，但是现在有个问题，就是甲方到底有没有替这些分包方代扣代预缴的义务？税局现在是要求分包先完成预缴，甲方才能差额预缴。

菲菲老师 解答

2021-03-18 10:58

建筑服务预缴增值税扣除分包款时，是需要取得分包款的进项发票的。享受扣除分包款是需要取得分包款的进项发票。甲方公司没有义务代扣代预缴。