老师，暂估入账的分录咋做？

霸气的毛豆 追问

2021-03-16 21:31

后来拿到发票，材料入库怎么做分录？已结转的成本需要红冲吗？

羊老师 解答

2021-03-16 21:33

拿到发票，冲暂估，然后
借：原材料
 应交税费-进项
贷：应付账款
已结转成本不用红冲

霸气的毛豆 追问

2021-03-16 21:38

就是把第一笔红冲？

羊老师 解答

2021-03-16 21:39

是的，把暂估入库的分录冲红

霸气的毛豆 追问

2021-03-16 21:39

做暂估时，不用做进项税吗

羊老师 解答

2021-03-16 21:41

暂估不用做进项税

霸气的毛豆 追问

2021-03-16 21:44

以前会计这样做:借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估。下次实际支付货款时，借:应付账款-暂估 贷:应付账款-某公司，这样做的风险是什么？

羊老师 解答

2021-03-16 21:45

肯定不能直接进成本，领用了才能进成本

霸气的毛豆 追问

2021-03-16 21:54

就是没有成本才这样做的，我估计

羊老师 解答

2021-03-16 21:58

那就是虚增成本了，有风险

霸气的毛豆 追问

2021-03-16 22:00

后面有购进再冲应付账款-暂估，不结转成本，可以吗？

羊老师 解答

2021-03-16 22:02

可以，不影响利润短期可以这么做，

霸气的毛豆 追问

2021-03-16 22:11

但是前面没有做购进暂估，没有入库分录，咋办？

羊老师 解答

2021-03-16 22:12

没有暂估，就不用冲暂估，来发票了直接入库

霸气的毛豆 追问

2021-03-16 22:23

但是前面贷方:应付账款-暂估需要冲掉，开发票了直接入库，分录没法做啊

羊老师 解答

2021-03-16 22:25

这种情况没有入库 开发票了 只能像你那个以前会计那样做分录了，

羊老师 解答

2021-03-16 22:25

开始错了，现在只能用错误的方式来弥补