老师，请问一下，这个是什么意思，2020年12月为止，个人所得税有15.54没交是吗，我们发工资是12月15号之前，发11月的工资，报个税也是12月报11月，那12月申报的个税扣的个税，也是是11月的 ，这样理解的话，那发放的工资扣的个税扣的也是11月的，理解对吗

葡萄 追问

2021-03-16 21:16

甘老师，那相当于上月会计只是计提了，我刚好接着做完1月的账，把12月计提的税都缴纳了，理解对吗

bamboo老师 解答

2021-03-16 21:16

是的 这样理解正确的

葡萄 追问

2021-03-16 21:28

图片上这个11月和12月，是11跟12月税款所属期，指的也是11月跟12月的个税？理解对吗甘老师

葡萄 追问

2021-03-16 21:29

甘老师那我11月应该计提11月的个税，12月在做缴纳分录，思路对吗甘老师？我每次被绕进去了

bamboo老师 解答

2021-03-16 21:30

是的 这样理解正确的

葡萄 追问

2021-03-16 21:32

上一任会计，做的这个分录，是不是可以理解，发放工资扣的是11月的个税发放的是12月的工资

葡萄 追问

2021-03-16 21:41

说错了，应该是发放的是10月工资扣的是11月个税，也相当于计提个税

葡萄 追问

2021-03-16 21:42

我应该是懂了，感谢甘老师，我1月还应该做一笔计提所得税的分录

bamboo老师 解答

2021-03-16 21:48

不客气哈 欢迎有疑问继续提问