老师这个16,17,18年的纳税申报表怎么编制

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2021-03-15 13:13

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冉老师解答

2021-03-15 13:29

2016年实际支出教育经费170 000元，扣除限额250 000元，税前允许扣除170 000元，纳税调增80 000元
2017年实际支出数为300 000元，扣除限额为250 000元，税前允许扣除250 000元，纳税调减20 000元，结转以后年度扣除额为50 000元
2018年实际支出教育经费为220 000元，扣除限额为250 000元，税前允许扣除的本期支出数为220 000元，加上上年度结转至本年度的数额50 000元，本期不需要纳税调整，结转以后年度扣除数额为20 000元

申报表填写见下方截图