老师，请问下，我们是小规模纳税人，在12月份做了专票冲红发票，当时分录已经做了冲红分录，但是税款是在2月份才退的，那这笔税款的分录怎么做啊？

lowkey 追问

2021-03-15 08:17

又得新设一个二级科目吗？但是之前冲红那笔分录已经做了了呀，去年12月份都结账了

朴老师 解答

2021-03-15 08:18

那你现在收到直接
借银行
借应交税费应交增值税负数

lowkey 追问

2021-03-15 08:21

那应交税费不是有余额了吗

朴老师 解答

2021-03-15 08:22

你之前冲减的时候不是贷方负数吗
现在借方负数正好

lowkey 追问

2021-03-15 08:26

之前冲减的时候是对冲了开错那张发票啊，现在再做不是就有余额了吗？

朴老师 解答

2021-03-15 08:27

那你之前也没收到钱，只是冲了当时的税费
现在收到钱这样做正好

lowkey 追问

2021-03-15 08:33

确定？做借方负数那余额不就是在贷方了吗？等于增加了税费科目。

朴老师 解答

2021-03-15 08:34

你之前冲减了应交税费所以现在得做回去的
之前你红冲的时候冲了当月的应交税费贷方是不是

lowkey 追问

2021-03-15 08:38

噢，我明白了，谢谢

朴老师 解答

2021-03-15 08:38

满意请给五星好评，谢谢