老师好，单位贷款800万，三年期限，然后做了个合同，银行直接把钱转到合同上的供货方，但是这个合同上的业务不是真实发生的，也不可能有发票，这笔业务的账应该怎么做呢？ 贷款进来的时候，借：银行存款 贷：长期借款 这笔贷款支出去的业务应该怎么做呢？分录要怎样做，既能体现这笔贷款，又能体现这笔支出去的贷款呢？银行账上已经没有这800万了，怎样才能完整体现这笔业务呢？

@&¥ 追问

2021-03-14 11:54

不回到我们账上

bamboo老师 解答

2021-03-14 11:54

那是支付给对方的货款？

@&¥ 追问

2021-03-14 11:54

直接就给老板转回去了

@&¥ 追问

2021-03-14 11:55

这个货款的合同是假的，只是为了贷款拟订的合同

bamboo老师 解答

2021-03-14 11:56

就是给老板了 不到单位对公账户？

@&¥ 追问

2021-03-14 11:57

是的，这种业务应该怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2021-03-14 11:57

借：其他应收款-老板
贷：长期借款
这个利息支出税务查到不能企业所得税前扣除的

@&¥ 追问

2021-03-14 12:03

如果需要税前扣除，要怎么做呢？可以“借：预付账款—王某，贷：长期借款”吗？

bamboo老师 解答

2021-03-14 12:04

不是的 要税前扣除的话 这个款项就要用于公司生产经营 在单位对公账户

@&¥ 追问

2021-03-14 12:17

哦哦，这个不能做税前扣除的利息，分录还是正常做吗？只是每个月报企业所得税的时候这个财务费用不能填报吗？

bamboo老师 解答

2021-03-14 12:36

可以填写 汇算清缴的时候纳税调整

@&¥ 追问

2021-03-14 12:47

哦哦，谢谢老师，那么这笔业务就不需要体现银行存款了，是吗？

bamboo老师 解答

2021-03-14 12:51

是的 这笔业务就不需要体现银行存款

@&¥ 追问

2021-03-14 12:59

好的，谢谢老师

@&¥ 追问

2021-03-14 13:02

但是这笔钱，一直挂在老板的账上，也不好吧，应该怎么处理老板的这笔账呢？

bamboo老师 解答

2021-03-14 13:06

最终老板要还款的啊 不然平不了

@&¥ 追问

2021-03-14 14:35

老师，银行回单和合同上，都显示的不是老板的名字，直接做到老板的账上，不需要做什么手续吗？

bamboo老师 解答

2021-03-14 14:38

那您可以做到单位账上 汇算清缴的时候纳税调整吧

@&¥ 追问

2021-03-14 14:50

这个合同和支付货款时，银行回单上的名字都是王某，您说，把这笔账直接做成“借：其他应收款—老板，贷：长期借款”，做这笔业务的时候不需要老板做什么手续，直接做成这笔钱是老板收走的？

bamboo老师 解答

2021-03-14 15:01

把借款协议 转到老板账上的回单做凭证附件