老师：商贸行业，暂估成本的话是的借：主营业务成本，贷：存货，下月发票来了以后怎么冲减，分录怎么做啊？

洋洋 追问

2021-03-12 17:09

老师：那暂估的话，我的分录做对着没

张艳老师 解答

2021-03-12 17:11

不建议直接暂估入主营业务成本，建议先做暂估入库分录。

洋洋 追问

2021-03-12 17:15

老师：借：存货-暂估    贷：应付账款-暂估        借：主营业务成本-暂估   贷：存货       下月发票来了以后   借： 借：应付账款--暂估应付款      贷：存货       借：存货       贷：应付账款   老师这样做对不对

张艳老师 解答

2021-03-12 17:16

对的，最后还需要调整计入主营业务成本的金额。

洋洋 追问

2021-03-12 17:23

老师：调整主营业务成本怎么调增或调减

张艳老师 解答

2021-03-12 17:26

如果之前转主营业务成本转多了，那就反冲回来
借：存货
     贷：主营业务成本

洋洋 追问

2021-03-12 17:29

老师：少了就主营业务成本，贷：存货吗？

张艳老师 解答

2021-03-12 17:38

是的，是这样理解的。

洋洋 追问

2021-03-12 17:45

好的，谢谢老师！

张艳老师 解答

2021-03-12 18:37

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。