老师，小规模纳税人季度报税，利润表中净利润为正数，就需要在征税期缴纳企业所得税税款，然后再到年底进行汇算清缴，弥补以前年度亏损，缴纳的企业所得税再退回来是吗

? 追问

2021-03-12 10:26

老师，我看了我二月份的利润表，利润为20多万，下个月征税期，肯定需要缴纳企业所得税，但是我们公司去年一直是亏损的，你的意思是说我现在先做去年的年度汇算清缴，然后这个季度缴纳企业所得税的时候就可以不用预缴了是吗

maize老师 解答

2021-03-12 10:37

是的，是这个意思，这个是看1-3月你这个都是盈利吗，那这个你要是还没有来的及做汇算清缴，实务中处理去暂估费用或者是多计提工资，去调为利润是负数

? 追问

2021-03-12 10:43

是盈利的，主要利润是20多万，暂估费用和多计提工资估计不行，金额太大，老师，我去年的年度汇算清缴还没做呢，这个是需要很长时间吗

maize老师 解答

2021-03-12 10:56

这个看你业务，业务不多这个时间不长，你这个现在就可以开始做了