2020年度暂估100万成本，2021年冲回。汇算清缴的时候这100万是算在2020年度的，但是账上这100万是显示在2021的报表上，我2021年1季度预交的时候，这100万怎么处理啊？

默默的玉米 追问

2021-03-12 10:57

2020年度，做的主营业务成本—暂估
应付账款—暂估    2021年1月红字冲回。   通过以前年度损益调整，是变化的哪儿啊？现在我的疑问就是这100万，在我今年所得税预交怎么处理呢

陈诗晗老师 解答

2021-03-12 11:00

你直接减少这100的成本，增加100的利润交纳

默默的玉米 追问

2021-03-12 11:02

汇算清缴是这样啊。但是1季度的预交，我在再去预交100万，那不是重复了吗

陈诗晗老师 解答

2021-03-12 11:03

怎么会重复呢
你之前就已经汇算时没考虑100
你1季度重新预交包含100  不是总的不变

默默的玉米 追问

2021-03-12 11:12

汇算清缴的时候，我把这100万算进去了。为什么要做100万的暂估，是因为预交不让研发加计扣除。所以我就暂估100万。其实汇算清缴的时候研发加计扣除，我的所得税不超300万这个界限。

陈诗晗老师 解答

2021-03-12 11:13

你这暂估的，你就没有取票，你汇算时你就不可以扣除的，更不要加计扣除的问题了