建筑行业分项目核算 抵扣进项的时候我没有分项目抵扣怎么办

紫藤老师 解答

2021-03-12 09:26

你符合条件的可以抵扣的，

333882 追问

2021-03-12 09:37

但是我是用a项目的发票抵扣了b项目的增值税   ab都是一般计税项目

333882 追问

2021-03-12 09:37

这样可以吗

紫藤老师 解答

2021-03-12 09:38

可以，你纳税是总体而言的

333882 追问

2021-03-12 09:40

那我账务处理的时候怎么写分录呢   我们的科目后面都带的项目名称     我把a项目的待认证转到a项目的进项   然后再把a项目的进项转到b项目的未交增值税科目  可以吗

紫藤老师 解答

2021-03-12 09:41

 你好，那样也是可以的  

333882 追问

2021-03-12 09:45

这样感觉好乱啊

紫藤老师 解答

2021-03-12 09:45

其实你不需要分项目的

333882 追问

2021-03-12 10:00

我哪个科目不需要分项目

333882 追问

2021-03-12 10:01

是未交  还是带认证  还是销项  还是进项

紫藤老师 解答

2021-03-12 10:01

就是你拿到专票，认证抵扣的

333882 追问

2021-03-12 10:38

待认证进项税额这个科目吗   

紫藤老师 解答

2021-03-12 10:39

不是，应交税费-应交增值税（进项税额

333882 追问

2021-03-12 10:42

老师  你能给我说一下税分录怎么做吗  不是应该取得票的时候记到待认证  认证完之后寄到进项  

紫藤老师 解答

2021-03-12 10:43

1、取得进项票当月认证
借：相关科目
应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2、待认证进项税额转入抵扣时
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

333882 追问

2021-03-12 10:51

然后呢   把销项和进项都转入到未交里面

紫藤老师 解答

2021-03-12 10:52

你好，对的，你的理解是正确的