老师，请教：去年11月份收到电梯发票已做固定资产入账，今年才收到安装费的50%发票，该怎么入账吖

maize老师 解答

2021-03-11 16:22

这个是之前原值+现在新增 算新固定资产原值，减掉是之前折旧后，按剩下折旧时间算新折旧额，这个意思

摩登 追问

2021-03-11 16:26

我还有50%的安装费发票还没收到呢

maize老师 解答

2021-03-11 16:27

先暂估挂着，借固定资产 贷其他应付款暂估款，

摩登 追问

2021-03-11 16:27

是不是等剩下的50%发票收到后再一起补上呢

maize老师 解答

2021-03-11 16:27

不是，先补上，先白条入账，没有到发票

摩登 追问

2021-03-11 16:34

电梯和安装费的合同是分开的，不在一个合同上  。    意思是我上年11月做的电梯固定资产97万，今年不用冲销？  261188.12的安装费今年只收到了130594.06的发票，还剩130594.06发票未收，那我这个月先暂估借固定资产261188.12，借进项税额1305.94，贷其他应付款？

maize老师 解答

2021-03-11 16:37

借进项税额1305.94 这个税额是先写一张有发票税额，贷其他应付款供应商，130594.06 贷其他应付款 暂估款，这样

摩登 追问

2021-03-11 16:46

老师不好意思，我还没理解。    是不是按收的发票先做一笔：借固定资产13059.06，借进项税1305.94，贷应付账款。    在做一笔暂估：借固定资产13059.06，贷应付账款13059.06.这样吗？

maize老师 解答

2021-03-11 16:49

是的，你说没有问题，可以分开这样做

摩登 追问

2021-03-11 17:08

第二部是先忽略暂估的进项税是吧

maize老师 解答

2021-03-11 17:09

是的，你说对，没有取得发票先不暂估税额