王老师，请教一下，水电费，我二月预提水电费，分录：借：制造费用，贷：其他应收款，结转：借：主营业务成本，货：制造费用，是这样做分录吗

巴豆 追问

2021-03-11 15:20

那么资产负债表里怎么不平了，借贷平衡，科目余额表也平

朴老师 解答

2021-03-11 15:26

你做借库存商品
贷制造费用
借主营业务成本
贷库存商品

巴豆 追问

2021-03-11 15:49

平了，为什么还要做：借库存商品，贷制造费用

朴老师 解答

2021-03-11 15:51

你不是说资产负债表不平吗？制造费用要通过库存商品的

巴豆 追问

2021-03-11 15:58

那我结转所有制造费用都要通过库存商品吗，例如低值易耗的

朴老师 解答

2021-03-11 16:00

对的
都要先到库存商品

巴豆 追问

2021-03-11 16:11

还是不平了，借：制造费用，贷：其他应收款，再做借库存商品
贷制造费用
借主营业务成本
贷库存商品

是这样的，刚下面那个库存商品，我没改，是先前的生产成本
这个就是平的，按上面这个分录还是不平还是不平了，借：制造费用，贷：其他应收款，再做借库存商品
贷制造费用
借主营业务成本
贷库存商品

是这样的，刚下面那个库存商品，我没改，是先前的生产成本
这个就是平的，按上面这个分录还是不平

朴老师 解答

2021-03-11 16:13

因为费用一般不预提

巴豆 追问

2021-03-11 16:23

我直接做借生产成本，贷其他应付款，再做主营业务成本，贷生产成本，也不平

朴老师 解答

2021-03-11 16:25

结转损益了吗？都要结转损益的
你就算做了上面
借：制造费用，贷：其他应收款，再做借库存商品
贷制造费用
借主营业务成本
贷库存商品
最后还得结转损益的

巴豆 追问

2021-03-11 16:25

也不能直接做生产成本吧     我都有点蒙了老师

朴老师 解答

2021-03-11 16:25

你月底要结转损益
主营业务成本要结转损益的

巴豆 追问

2021-03-11 16:35

我做了借本年利润，贷主营业务成本，不是结转了损益吗，还要怎么做分录   老师 真的不会

朴老师 解答

2021-03-11 16:41

然后
借利润分配未分配利润
贷本年利润

巴豆 追问

2021-03-11 16:51

平了  谢老师