甲公司2017年度实现利润总额30万元，直接向受灾地区群众捐款6万元，通过公益性社会组织向受灾地区捐款4万元。已知公益性捐赠支出不超过年度利润总额的12%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额 如果涉及“间接法”，本题纳税调增额=6+4-3.6=6.4(万元)老师，这道题间接来求的调增额看不懂，麻烦解释一下哦

谨慎的时光 追问

2021-03-11 11:19

对的，我也是这么理解的

谨慎的时光 追问

2021-03-11 11:19

这么算的

谨慎的时光 追问

2021-03-11 11:19

她这个6.4万是啥意思？

暖暖老师 解答

2021-03-11 11:20

嗯，这样理解轻松的

谨慎的时光 追问

2021-03-11 11:21

它这个6.4万指的是什么？

暖暖老师 解答

2021-03-11 11:21

这里是调整后的应纳税所得额

谨慎的时光 追问

2021-03-11 11:23

不是30.4万么？？

暖暖老师 解答

2021-03-11 11:25

是营业外支出的纳税调增金额

谨慎的时光 追问

2021-03-11 11:28

那这道题的应纳税所得额是多少？

暖暖老师 解答

2021-03-11 11:29

这道题的应纳税所得额是30+6.4=36.4

谨慎的时光 追问

2021-03-11 11:33

还是不明白～

暖暖老师 解答

2021-03-11 11:35

应纳税所得额=利润+纳税调增-纳税调减

谨慎的时光 追问

2021-03-11 11:38

我就是纳税调增6.4万的由来不明白

暖暖老师 解答

2021-03-11 11:40

直接捐赠的6万不可以企业所得税前扣除，必须通过公益组织才可以的

谨慎的时光 追问

2021-03-11 11:41

老师，是不是那个直接捐赠的6万是非公益性捐款，所以这个是交所得税的，是这么理解的吗？所以应纳税所得额:30.4+6=36.4？

谨慎的时光 追问

2021-03-11 11:42

好的，我明白了，突然想通了

暖暖老师 解答

2021-03-11 11:44

可以和你这样理解的这里