去年十月公司车子保险费对公转账付款给车险公司，但是分录做错了，借方应该填写应付账款车险公司，但是做成了借管理费用车险费，贷银行存款，今年把车子进项税抵扣了，分录不好做了，请教老师怎么把去年这笔分录调成正确的？

会计学堂会员aok 追问

2021-03-10 18:47

这个进项税可以抵扣的，去年做了付款分录做错了，今年需要做进项税额转出吗？去年的分录怎么调整？

郭老师 解答

2021-03-10 18:49

我已经给你写了调整之后的分录。

会计学堂会员aok 追问

2021-03-10 18:50

那进项税额为什么要转出，我这次勾选了发票用来抵扣的

郭老师 解答

2021-03-10 18:51

那就应该是管理费用
 不是不做管理费用

会计学堂会员aok 追问

2021-03-10 18:55

那我这次用来抵扣进项税额，准备做借管理费用车险费借应交税费进项税，但是贷方应该写应付账款车险公司的，去年付车险分录借方应该是应付账款车险公司我写错成管理费用车险费贷银行存款了，老师你说的调整去年这个分录事做成借应付账款车险公司贷利润分配未分配利润对吧然后直接做这次的抵扣分录就可以了对吧。抵扣分录借管理费用车险费借应交税费进项税额贷应付账款车险公司对吗

郭老师 解答

2021-03-10 18:57

没有支付的吗
如果已经支付了
借进项
贷利润分配

会计学堂会员aok 追问

2021-03-10 18:59

去年就付钱了所以去年贷银行存款了。意思是调整分录为 借应付账款车险公司，贷利润分配未分配利润。抵扣分录是借管理费用车险费借应交税费进项税额贷利润分配未分配利润？这样不对吧

郭老师 解答

2021-03-10 19:01

抵扣分录最后的那个不对

会计学堂会员aok 追问

2021-03-10 19:02

意思是调整分录为 借应付账款车险公司，贷利润分配未分配利润。抵扣分录是借管理费用车险费借应交税费进项税额贷应付账款车险公司这样对吧

郭老师 解答

2021-03-10 19:03

你好，不是这么做的，你管理费用不要动啦，借机向贷利润分配就可以啦。

会计学堂会员aok 追问

2021-03-10 19:03

没有支付的吗
如果已经支付了
借进项
贷利润分配
这几句话我不理解

郭老师 解答

2021-03-10 19:04

你已经借管理费用贷银行存款，这个是价税合计做的
你们多做了管理费用少做了进项

会计学堂会员aok 追问

2021-03-10 19:11

车险未税4365.52元稅费261.93园，车船税300元，去年合计支付给车险公司的费用为4927.45元，我去年做了借管理费用车险费4927.45元贷银行存款，那我是不是做调整去年分录为借应付账款车险公司贷利润分配未分配利润，借应交税费应交增值税进项税额转出，贷利润分配未分配利润？

会计学堂会员aok 追问

2021-03-10 19:12

请老师连贯的把分录写一遍给我，谢谢老师，以上分录看的有点乱，怕理解错了

郭老师 解答

2021-03-10 19:13

不对
你都做错了
借应付帐款贷利润分配4927.45
借利润分配4365.52
进项261.93
贷应付帐款
借利润分配，300贷应交税费车船税，借应交税费车船税贷应付帐款

会计学堂会员aok 追问

2021-03-10 19:14

中间那个进项税是应交税费进项税，不是转出对吧，谢谢老师

郭老师 解答

2021-03-10 19:15

进项的是进项的不是进项转出的是进项税额。