我公司在2012年至2014年期间，从辽宁一家公司总共取得12张增值税专用发票，且都在取得当月抵扣申报；现查出该公司属于虚假开具发票，波及到我公司。 因此当地国税稽查科要求公司查补预缴12张增值税专用发票合计税额，告之公司不会产生滞纳金，所以在10月26日我公司预缴了该笔增值税。 问题1、查补预缴的增值税会计分录要怎么做？ 问题2、查补预缴的这笔增值税，所涉及到的附加税需要缴纳吗？如果需要，那税款所属期是什么时候？ 问题3、预缴的增值税和附加税，还需要

晕菜简简单单

于2016-10-26 14:49 发布   913次浏览