你好老师！我们是做钢构厂加工跟钢构厂房的，我们公司去年有一笔购买五金配件的费用没有入账，今年2月份才哪来报销的，我今年分录应该怎么做呢？

娟子 追问

2021-03-10 15:11

我们做账是分项目核算的，之前购进都是记入原材料，看是项目用还是生产用，然后结转，像这个情况不在当年该怎么做呢？

meizi老师 解答

2021-03-10 15:14

 你好            那你也这样来做账 ：借  原材料  贷 银行存款     正常这样做。  领用了 在计入成本   

娟子 追问

2021-03-10 15:16

成本就记入当年吗 ？

meizi老师 解答

2021-03-10 15:32

你好   是的。 计入当年去核算。 假如你是21年领取的话  。如果是 20年 就得走以前年度损益调整科目处理了  

娟子 追问

2021-03-10 15:34

还有一笔吊车租赁费也是去年的，当时用吊车是公司刚成立吊设备什么使用的，这笔费用我记入什么科目呢 ？今年又该怎么做呢？

meizi老师 解答

2021-03-10 15:42

你好  这个是筹建期发生的。 计入管理费用-开办费来核算的   你去年有做分录吗   

娟子 追问

2021-03-10 15:50

去年没做分录，因为领导没跟我说有这么一笔费用，我今年要这么调整呢？具体分录老师能告诉我吗？

meizi老师 解答

2021-03-10 15:52

你好 借以前年度损益调整 贷银行存款   借应交税费-应交企业所得税 贷   以前年度损益调整  结转  这个科目余额到利润分配-未分配利润去  

娟子 追问

2021-03-10 15:59

去年好像没有计提企业所得税，我是不是直接1、借：管理费用-开办费  贷：银行存款        2、借：以前年度损益调整  贷：管理费用  3、借:以前年度损益调整  贷利润分配-未分配利润

娟子 追问

2021-03-10 16:01

还是直接   借以前年度损益调整 贷银行存款     借:以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润

meizi老师 解答

2021-03-10 16:02

你好  没有的话  就直接做    借以前年度损益调整 贷银行存款   结转  这个科目余额到利润分配-未分配利润去  

娟子 追问

2021-03-10 16:05

是不是做两笔分录，都是用正数，分录如下1、借：以前年度损益调整 贷：银行存款   2、 借:以前年度损益调整 贷利润分配-未分配

meizi老师 解答

2021-03-10 16:12

你好  不对你转错误了。  我给你写吧   借：以前年度损益调整 贷：银行存款 2、 借利润分配-未分配  贷  :以前年度损益调整

娟子 追问

2021-03-10 16:27

都是正数吗老师？是不是管理费用增加，利润减少？

meizi老师 解答

2021-03-10 16:40

嗯是的。都是正数哈 。    是的。  就是费用增加    用以前年度损益调整科目 做借方替代了。 然后把余额转到利润分配  影响利润数据   是的

娟子 追问

2021-03-10 16:43

好的 ，谢谢老师！