报个人所得税，员工代垫公司代扣代缴个人所得税，分录怎么做？

花之粹蜂蜜店 追问

2016-10-26 15:04

老师，这个税款已经从每个员工工资扣了，因为报税时，从公司账户扣不了款，所以同时才垫付了所有的个税。

宋生老师 解答

2016-10-26 14:13

发放工资时
  借：应付职工薪酬——工资
       贷：应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
  
  上交个人所得税
  借：应交税费——应交个人所得税
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-10-26 14:20

您好！一般都是公司直接从工资你们扣减的。
你们如果不是扣减，而是员工另外付钱的话，实际上就没有公司什么事。公司也不用记录，相当于他自己付了他该交的钱。
也可以收到钱的时候记到借：现金等 贷:应交-应交个人所得税
帮忙支付的时候借：应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款

宋生老师 解答

2016-10-26 15:27

您好！如果已经扣下来了，又没交。现在员工又自己垫资了。
就要还给人家。