老师好，我们公司是制造业，去年10月份我们给一家单位开具了合同全款(50万)的增值税普通发票，客户付了合同90%的货款，可是货物客户是要一年内12个月逐月拉走的(一个月拉好几次)，这个我已确认收入和销项税，就是库存不好核算，成本不好结转

爱听歌的溪流 追问

2021-03-10 14:43

老师，这个客户合同里的货物数量，开发票当月，我们库房里根本没这么多库存，我们也知道他们是逐月拉货。    付款只是因为他们的经费要财政拔款，要见到发票才能审请款。

meizi老师 解答

2021-03-10 14:48

你好  那你们就一次性开票出去了。  但是是分月来拉货是吗   

爱听歌的溪流 追问

2021-03-10 14:51

老师，是的

爱听歌的溪流 追问

2021-03-10 14:56

老师，还有一种，有个客户是打个欠条拉货，我们没有确认收入，没开发票，但是已打出库单。这样行不行？

meizi老师 解答

2021-03-10 14:57

 你好   那你就做 ：借  应收账款或者银行存款贷 应交税费-应交增值税    每次拉货了 做 ：借应收账款或者银行存款贷主营业务收入    借主营成本贷库存商品    2.    做无票收入出去 都发货了  

爱听歌的溪流 追问

2021-03-10 15:09

①开票当月 
借:   应收账款/银行存款
货:应交税金/应交增值税/销项税额      (数字为:本次开票全部销项税额)

②客户拉货月  
借:  应付账款/银行存款   
贷:主营业务收入    (本次货物全部不含额金额)    
结转成本   
借:主营业务成本      
贷:库存商品    
对吗，老师

爱听歌的溪流 追问

2021-03-10 15:11

应该是    应收账款   我写错了

meizi老师 解答

2021-03-10 15:14

嗯是德 就是这样来做账 就对了  

爱听歌的溪流 追问

2021-03-10 15:15

老师，客户打欠条拉货的这种，这个客户后面还是要付款后要开发票的

爱听歌的溪流 追问

2021-03-10 15:20

我能不能先不做收入，只出库   

meizi老师 解答

2021-03-10 15:32

你好不能的。  你 这个已经是收入了  

爱听歌的溪流 追问

2021-03-10 16:04

老师，好的，不论是开不开票，只要是出库就确认收入，对吧！   

还有前面哪个第一种情况，我们开了发票，客户也付款了，就是货物分次逐月拉。
客户付来的钱比账上的应收账款金额大，怎么办    
如 
借  银行存款          45万    
贷    应收账款          20万    
这个差额做什么

meizi老师 解答

2021-03-10 16:11

你好1. 是的 2.   挂应收账款贷方直接挂45万就行了。 剩下的 在应收账款贷方 表示 预收账款哦。     

爱听歌的溪流 追问

2021-03-10 16:15

哦哦！好的。
我们一次充5万元天然气费，用于烧暖气，这个怎么逐月摊销，放什么科目

meizi老师 解答

2021-03-10 16:25

 你好    这个暖气 是给办公暖气用的哇 ？ 借长期待摊费用 贷银行存款。 按月分摊 ：借  管理费用 贷长期待摊费用  

爱听歌的溪流 追问

2021-03-10 16:27

老师，有车间，库房占的多，再有办公室，门卫

爱听歌的溪流 追问

2021-03-10 16:29

因原材料气温低了不行，库房里要有暖气

meizi老师 解答

2021-03-10 16:41

你好   你们能区分 情况来分摊吗。 如果能分摊到部门的话 就可以做一个分摊明细表 。 到时按金额来做部门费用去   

爱听歌的溪流 追问

2021-03-10 16:42

我全给放到   制造费用/机物料消耗

meizi老师 解答

2021-03-10 16:45

 你好 你这样金额过大了吧。  你5万金额也不小。 会影响库存商品成本的哦。 最好是分摊下哈   

爱听歌的溪流 追问

2021-03-10 16:47

还有，我们去年12月底成立了工会委员会，从公司账上，给公司工会委员会拔了5万元，我怎么做账

meizi老师 解答

2021-03-10 16:47

你好    这个  5万是工会经费吗还是会费 ？