老师你好，我2020年的账已结，但是现在发现20年费用多计提了，现在我应该如何调整？

柠檬不萌 追问

2021-03-10 10:24

那2020年汇算清缴的时候我需要调整么

柠檬不萌 追问

2021-03-10 10:57

20年的社保多计提了，我是在21年直接冲减多计提部分：借：管理费用-社保（红字）贷：应付职工薪酬（红字）么？

冉老师 解答

2021-03-10 11:07

你好，是的，20年你直接纳税调增即可的

柠檬不萌 追问

2021-03-10 11:14

那过段时间做20年汇算清缴的时候，我的管理费用还是按照20年的账载金额填写么，不需要做调减么

冉老师 解答

2021-03-10 11:16

20年纳税调增，21年汇算清缴纳税调减即可的

柠檬不萌 追问

2021-03-10 11:30

20年财务报表需要更改成调减后的么

冉老师 解答

2021-03-10 13:15

报表不需要更改的，只需要汇算清缴的时候纳税调整即可的

柠檬不萌 追问

2021-03-10 13:23

如何调整账务呢，是用管理费用科目还是以前年度损益调整科目呢

冉老师 解答

2021-03-10 13:26

调整账务，直接用管理费用，不要用以前年度损益调整，这个科目涉及重大会计差错使用的，谨慎使用的