发票没收到，银行付了商标费1600元，分录如何写？

清爽的胡萝卜 追问

2021-03-10 09:39

3月1付款没收到发票，10号收到发票1600。是分2笔分录写，还是只写一笔分录？

李李老师 解答

2021-03-10 09:40

按照权责发生制原则，得分开写，因为3.1号的时候，没有收到票，但是钱已经支付了。

清爽的胡萝卜 追问

2021-03-10 09:45

如果3月1号付了款1600，因为帐号不对，对方又退了1600回来，要不要写分录？

李李老师 解答

2021-03-10 09:48

如果打出又退回，可以不写分录。

清爽的胡萝卜 追问

2021-03-10 09:58

月底时，是不是按照权债发生制，一定要计提当月工资，固定资产折旧，还有计提什么？

李李老师 解答

2021-03-10 10:04

月底需要计提的固定成本都需要计提，看您这边具体的业务是什么样的，一般来说，计提工资、社保、折旧。结转收入成本费用至本年利润，计提税金等

清爽的胡萝卜 追问

2021-03-10 10:14

我这边是个贸易公司，每月进口2批货，然后开发票卖给代理商。费用有工资，房租，销售费用，一些铺助材料等。2台车。计提税金怎么计？

李李老师 解答

2021-03-10 10:33

税金按照您这边对外销售的不含税收入计算销项，减去进项，就是增值税。然后增值税为基数，计算附加税即可。

清爽的胡萝卜 追问

2021-03-10 15:51

月底主营业务成本又怎么结转？

李李老师 解答

2021-03-10 16:38

商品销售出去了，对应的库存商品转入主营业务成本中。

清爽的胡萝卜 追问

2021-03-10 16:41

从哪个步骤知道库存商品成本多少呢？

李李老师 解答

2021-03-10 16:44

如果是月末结转销售成本(以进价结转):


统计本月销售商品品种数量,然后按照库存商品明细帐上记载的购入成本计算应结转的本期销售成本,如果是多种商品价格不一,可以求出各商品平均单价乘以本月的销售的各种商品的数量,计算出本月总的销售成本.

清爽的胡萝卜 追问

2021-03-10 17:01

进口进货时，我写了，借库存商品80万，后面没有产品明细的。销售货时，写了，借，应收帐款，贷，主营业务收入，应交税费一销项税。没有做明细表，所以不知道成本多少？怎么办？

李李老师 解答

2021-03-10 17:02

库存商品80万，是全部销售了吗？如果是的话，直接结转80万的库存商品至主营业务成本中