你好，老师，公司购买食品送给客户，拿到是专票，公司可以抵扣税吗

e_eva 追问

2021-03-09 17:36

不能进行抵扣当月增值税是吗

e_eva 追问

2021-03-09 17:38

发票合计是11408元，分录就是借管理费用-业务招待费 11408，贷现金 11408，这样做是吗

e_eva 追问

2021-03-09 17:39

可是我已经当月已经抵扣了，怎么办？

玲老师 解答

2021-03-09 17:40

你做进项税额转出就可以了。

玲老师 解答

2021-03-09 17:40

你抵扣了把你的分录借方再增加进项
然后再做一笔
借管理费用贷进项税额，转出。

e_eva 追问

2021-03-09 17:44

再做一笔就是借管理费用-业务招待费，贷进项税额转出咯

e_eva 追问

2021-03-09 17:47

而且我这个已经交税了，那么下个月应该怎么处理

玲老师 解答

2021-03-09 17:52

报税的时候填写申报表。表二做进项税额转出。

e_eva 追问

2021-03-09 17:52

好的，谢谢老师

e_eva 追问

2021-03-09 17:53

如果购买食品当员工福利发放，这个进项可以抵扣的吗

玲老师 解答

2021-03-09 18:08

你好，用于个人消费集体福利进项税额都不能抵扣和上面的账务处理是一样的。