请问，我们酒店承包出去，把所有原材料视同销售打7折卖给对方了。那销项税是按实际成本价上税，还是打完7折后的上税

丁丁当 追问

2021-03-09 16:52

那我现在全额计提了销项税了，款还没收到。今年如果按7折交来款，这个我怎么做账

小云老师 解答

2021-03-09 16:52

差额部分反分录冲销

丁丁当 追问

2021-03-09 16:58

那销应收账款的这部分差额怎么做账

小云老师 解答

2021-03-09 17:27

借：主营业务收入 应交税费  贷:应收账款

丁丁当 追问

2021-03-09 17:29

老师，是差额这部分，借：银行存款，贷：应收账款，中间打了这7折的部分做什么科目

小云老师 解答

2021-03-09 17:30

同学，我说的是确认应收和收入的时候就要直接按7折确认。

丁丁当 追问

2021-03-09 17:30

就是收来钱的时候

小云老师 解答

2021-03-09 17:30

同学，我说的是确认应收和收入的时候就要直接按7折确认
否则你就要全额交税不能7折交

丁丁当 追问

2021-03-09 17:31

我们已经按全价确认的，刚开始不知道要给打折，后期才批准按7折

小云老师 解答

2021-03-09 17:31

那你就全额交税就行了
差额计入销售费用

丁丁当 追问

2021-03-09 17:41

为什么折价这部分进入销售费用呢，这不属于损失吗？

小云老师 解答

2021-03-09 17:52

这是你们自己愿意让价的呀，也就是进入到销售费用。

小云老师 解答

2021-03-09 17:52

这个并不属于损失，如果是损失，就是营业外支出了。

丁丁当 追问

2021-03-09 17:56

明白了，谢谢老师

小云老师 解答

2021-03-09 19:12

不客气，祝你工作顺利