外购机械零部件作为样品赠送给客户了，请问怎么做账？税务上怎么处理？（当时购进时已经入库了，而且是专票，进项税做在了“应交税费 - 待抵扣进项税”科目上）

小雅 追问

2021-03-09 15:51

那要确认收入吗？

萱萱老师 解答

2021-03-09 15:52

会计不需要确认收入

小雅 追问

2021-03-09 15:53

那税务上报税时应该怎么操作呀？

小雅 追问

2021-03-09 15:55

还有这个销项税的金额是跟购进时的进项税金额一致吗

萱萱老师 解答

2021-03-09 16:08

销项税的金额是跟购进时的进项税金额一致，做无票收入申报增值税

小雅 追问

2021-03-09 16:13

是做无票收入吗？

萱萱老师 解答

2021-03-09 16:14

做无票收入申报增值税

小雅 追问

2021-03-09 16:17

老师  是在我框出来的两个格子里填数吗？

萱萱老师 解答

2021-03-09 16:18

你的理解是正确的

小雅 追问

2021-03-09 16:20

那‘销售额’填对应的“库存商品”科目后面的金额吗？

萱萱老师 解答

2021-03-09 16:21

那‘销售额’填对应的“库存商品”科目后面的金额吗？是的

小雅 追问

2021-03-09 16:23

那我们公司目前还没有收入，为开具过发票，之前的专票上的进项税额我都是挂在“应交税费-待抵扣进项税”上面的，现在应该怎么处理呀

萱萱老师 解答

2021-03-09 16:24

转到应交税费应交增值税进项税额

小雅 追问

2021-03-09 16:26

好的，那我暂时就这一笔金额需要转出吧，其他的等我需要抵扣时再转出行吧

萱萱老师 解答

2021-03-09 16:46

你的理解是正确的

小雅 追问

2021-03-10 15:15

老师，请问购买的3件零器件中有一个供货商当时开的是普票，那我销项税这块应该怎么记呀？那是不是还需要我缴纳增值税

萱萱老师 解答

2021-03-10 15:25

普票不能抵扣进项税额，销售交增值税