老师，你好！分公司销售固定资产给总公司有开专用发票，总公司是分公司的投资人，分公司是独立核算单位，两家单位的账分别如何处理？

清澄 追问

2021-03-09 13:01

1.分公司的转让固定资产科目， 摘要：固定资产转让   借其他应收款--**公司，贷 固定资产清理 贷 应交税费  销项税额。
2.总公司的科目；摘要：***设备，借 固定资产，借 进项税额， 贷应付账款-***公司
3总公司投资分公司科目：摘要：付**公司的投资款，借 长期股权投资-其他股权投资-**公司，贷银行存款
4分公司收到总公司科目：摘要收投资款，借银行存款，贷实收资本-**公司。这样对吗？

小林老师 解答

2021-03-09 13:03

您好，总分公司投资不用长期股权投资，用其他应收款科目，分公司没有实收资本，用其他应付款，

清澄 追问

2021-03-09 13:18

我虽然说是总公司和分公司，但是两家公司都是独立核算，单独注册营业执照的，总公司100%投资的分公司，相当于是投资方，这样不用做股权投资和实收资本吗？

小林老师 解答

2021-03-09 18:07

您好，是的，只要营业执照注明**分公司，就没有实收资本科目

小林老师 解答

2021-03-09 18:07

您好，因为分公司不是独立法人

清澄 追问

2021-03-10 10:57

现在的说分公司，实际是独立的法人，公司名称也没有写明是**分公司的。

小林老师 解答

2021-03-10 11:14

您好，那就不是分公司，是独立子公司？

清澄 追问

2021-03-10 11:22

独立的子公司，是做股权投资和实收资本，对吗？