老师，我是核定征收企业所得税，我这边2020年3季度和4季度的所得税，忘记计提和缴纳这个分录了，我21年1月发现如何处理补记这两笔。

睿睿杉杉妈 追问

2021-03-08 12:11

老师我们没有以前年度损益这个科目，可以直接通过未分配利润调整吗？

睿睿杉杉妈 追问

2021-03-08 12:14

我这种调整可以吗

maize老师 解答

2021-03-08 12:15

不是，借所得税费用 贷应交税费，不 结转到未分配利润，期末结转所得税费用 会结转到本年利润

睿睿杉杉妈 追问

2021-03-08 12:16

那老师，我这边需要如何做分录啊

maize老师 解答

2021-03-08 12:17

借所得税费用 贷应交税费借，应交税费贷银行。