各位老师 麻烦给我看一下，2020年11月份开了销售发票出去，税号错了，退回来，就是2021年3月1号跨年才退回，11月份做的分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷应交税费（销项） 结转成本：借：主营业务成本，贷：库存商品。我收到的退回已开负数发票，请问老师怎么处理

赵 追问

2021-03-08 12:15

11月已经报税了的

meizi老师 解答

2021-03-08 12:17

 你好 报税了的话。    那你还重开吗 ？ 因为这个涉及以前年度损益调整  你跨年了  

赵 追问

2021-03-08 12:19

发票也重新开具，对应红冲了的金额，就是修改税号，金额没变动

赵 追问

2021-03-08 12:22

老师  不好意思，你前两天已回答我了，我还是没理解。今天我按你的方法做，一看利润有20多万，就是重新开具的发票的利润。不知道是不是没红冲主营业务收入，所以有利润，请老师一步一步做分录给我参照哈。多谢老师了

meizi老师 解答

2021-03-08 12:22

 你好   那你就做 ：借 应收账款 负数   贷主营业务收入  负数   应交税费 -销项税 负数        成本别红冲了。 因为你成本是不变的。      然后在做一笔 ：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷应交税费（销项） 就可以了。   

赵 追问

2021-03-08 12:26

老师  不用管以前年度调整损益了吗

meizi老师 解答

2021-03-08 12:28

 你好 是的。 对于你今年来说 。 发票金额是不变地税费也没有变化。  你  21年来说是一正一负。 不需要你走这个科目去体现了。   

赵 追问

2021-03-08 12:30

多谢老师！非常感谢！

meizi老师 解答

2021-03-08 12:31

没事的。希望能帮到你  满意请给予评价