老师，您好，医药公司一般纳税人，收供应商的折让负数专用发票，同时收到折让转账金额1万元，我不懂这样怎样处理

焕然 追问

2021-03-08 11:28

因为向对方购货的都是同一个产品，每次开发票的品种也都是一样的产品和价格，所以之前收到的也都认证过了，以后还会收到同样品种的发票

maize老师 解答

2021-03-08 11:34

收供应商的折让负数专用发票 这个是需要冲掉之前做进项税额 和成本，

maize老师 解答

2021-03-08 11:34

就是价格上给你们便宜，所以需要冲掉你之前多做

焕然 追问

2021-03-08 11:40

我能冲之后再收到的正数发票吗

maize老师 解答

2021-03-08 11:53

要是销售折让，再收到正数发票是后续货物吧，不是之前了，可以，要是开错发票，这个再收到蓝字还是之前那个一批货物，

焕然 追问

2021-03-08 12:02

因为之前的蓝字发票都没发现有认证不了的，之以如有蓝字发票，比如这张负数发票税费是1259.04元，我就少认证这个供应商的蓝字发票税费1259.04元，行吗

maize老师 解答

2021-03-08 12:12

这个可以 你说蓝字发票是对应红字吧，？不是后续取得另外一张蓝字吧？

焕然 追问

2021-03-08 14:50

我现在查看了，2月厂家没开有蓝字发票过来，但1月有1月已结账，价税合计是43200元，税金是4969.91元，还未认下，我录的是待认证进项税额，现在应该怎样操作

maize老师 解答

2021-03-08 15:00

理论可以这样，你可以部分开认证，勾选有效税额，你先去看你勾选平台看之前蓝字还可以找到不我看别的学员反馈是找不到呢，那这个你需要对方全部开红字剩下，重新开蓝字。

焕然 追问

2021-03-08 15:21

收到的折让1万多块钱，怎样入账，

焕然 追问

2021-03-08 15:22

我以为是收到厂家的销项负数发票，我公司也就是购买方已经开了红字信息表了，不就是已转出了这折让的税了吗

maize老师 解答

2021-03-08 15:29

库存商品 负数， 借银行，贷进项税额转出  （ 这个是进项税额转出了）       之前结转成本吗，结转成本冲掉，借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数 你开红字信息表那你这个开成功就可以进项税额转出，做账        红字发票不需要认证，这个，我上回复是你没有认证之前蓝字意思，你勾选就勾选部分税额 不过这个操作不了，实务中，你没有认证开红字信息表，对方开红字发票，勾选平台直接没有之前蓝字发票了，

maize老师 解答

2021-03-08 15:29

  红字发票不需要认证，这个

maize老师 解答

2021-03-08 15:29

你开红字信息表成功次月申报就需要 进项税额转出了，

maize老师 解答

2021-03-08 15:31

之前蓝字发票认证还是你购买方开红字信息表之后进项税额转出，你没有认证是不需要 进项税额转出，你没有认证这个先开红字信息表，对方开红字发票话对应这个之前蓝字认证不了勾选平台之前蓝字不会出来了

焕然 追问

2021-03-08 15:32

每月有开红字信息表的都会在次月做进项税额转出的，现在我的问题就是折让的款，厂家直接转出公司公户上，我不懂处理这个，

maize老师 解答

2021-03-08 15:36

这个你收到做借银行 就可以，借库存商品 负数， 借银行，贷进项税额转出  （ 这个是进项税额转出了）       之前结转成本吗，结转成本冲掉，借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数或者是 你不明白那我分开写，借银行贷应付账款，借库存商品 负数，贷进项税额转出，贷应付账款 负数，

焕然 追问

2021-03-08 16:56

现在是收到银行存款，1.做借：银行存款  10944  贷，应付账款，10944， 2.借库存商品-10944    贷进项税额转出 1259.04  贷应付账款-9694.96，这样吗

焕然 追问

2021-03-08 17:00

收到商品和发票不是这样做的吗， 借库存商品负9694.96     借应交税费负1259.04  贷应付账款负10944，不这样吗

maize老师 解答

2021-03-08 17:02

是的，是的，是的，借：银行存款 10944 贷，应付账款，10944， 2开红字信息表，和红字发票收到做这个.借库存商品-9694.96， 贷进项税额转出 1259.04 贷应付账款-10944

焕然 追问

2021-03-08 17:06

这笔红字信息表是我公司开出去的，然后厂家开销项负数发票过来，然后我都会做冲红分录，就是第一次这样收到折让款，跟返利差不多，只有一张银行回单，是不是这张银行回单要附上这份负数发票一起装订就行了吗

maize老师 解答

2021-03-08 17:13

借：银行存款 10944 贷，应付账款，10944借库存商品-9694.96， 贷进项税额转出 1259.04 贷应付账款-10944 要是装订到一起，那这对应分录做一张凭证下面，

焕然 追问

2021-03-08 17:45

意思有这笔冲红分录，这笔收到银行存款可以不用其他发票，单独一张回单也可以装订吗， 需要在摘要里备注冲红分录是几号这样行吗

maize老师 解答

2021-03-08 17:51

是的摘要是写收到销售返利或者是销售折让，   .做借：银行存款 10944 贷，应付账款，10944 这个只需要银行回单。这个是需要发票，.借库存商品-9694.96， 贷进项税额转出 1259.04 贷应付账款-10944