我们餐厅现在要以我们公司子公司名义成立，但是在二月份已经产生了收支了，款项都是经过公司账户进出的，现在我做二月份的账该怎么做，账先分开做吗？还是等营业执照办下来了再做

木子丽 追问

2021-03-05 19:46

是分开单独做还是在母公司下一起做

萱萱老师 解答

2021-03-05 19:46

放在母公司下做啊

木子丽 追问

2021-03-05 19:50

那餐厅购菜品就会有原材料这个科目，要是根据盘点单原材料还没冲完，子公司已成立，该怎么处理

萱萱老师 解答

2021-03-05 19:51

这个做营业外支出吧

木子丽 追问

2021-03-05 19:53

那怎么核算成本

木子丽 追问

2021-03-05 19:54

是说没有冲完的原材料做营业外支出，是吗 

萱萱老师 解答

2021-03-05 19:55

按原来的成本核算方法啊，全部放在母公司清理完

木子丽 追问

2021-03-05 20:01

等于是放在母公司的原材料这个科目， 到后面是全部转到营业外支出，把它冲完是这样吧 ，我母公司的原材料已经冲完了。然后等到我子公司成立之后，之前的发票又开过来了，那我这个怎么冲啊？这笔发票我不可能在子公司这边冲原材料这个科目吧，那我原材料就会变成一个负数啦 

萱萱老师 解答

2021-03-05 20:02

之前的发票开母公司啊

木子丽 追问

2021-03-05 20:07

是把母公司的原材料这个科目冲完，然后发票也全部还是先开母公司的，直到冲完之后然后再转子公司那边是吗 

萱萱老师 解答

2021-03-05 20:12

你好，你的理解是正确的

木子丽 追问

2021-03-05 20:48

那餐厅收到的会员卡充值，也是进的母公司，这笔怎么做账

萱萱老师 解答

2021-03-05 20:49

借银行存款贷预收账款

木子丽 追问

2021-03-05 21:09

那会员卡消费了呢？又怎么做账

萱萱老师 解答

2021-03-05 21:12

借预收账款贷收入

木子丽 追问

2021-03-05 21:26

子公司成立了，预收也做在母公司吗，是不是直到之前挂在母公司的冲完

萱萱老师 解答

2021-03-05 21:32

你的理解是正确的