老师，麻烦问下，核定征收的公司企业所得税是按照收入申报企业所得税，增值税是按照应交税费申报，成本费用正常列支做账是吗？

木子 追问

2021-03-05 17:27

是的，建筑行业小规模

郭老师 解答

2021-03-05 17:28

小规模的看销售额，季度销售额普票30万以内免增值税成本费用正常做账只不过是不抵扣。

木子 追问

2021-03-05 17:38

这样的话核对报表和申报表就主要核对主营业务收入那里是吗

郭老师 解答

2021-03-05 17:43

核对报表，这个是什么报表？

木子 追问

2021-03-06 08:47

老师，我要看税务系统申报表对财务报表的数

郭老师 解答

2021-03-06 08:47

利润表的营业收入不一定等于你增值税的销售额
因为你收到的预收款就得交增值税。

郭老师 解答

2021-03-06 08:48

可以，不用做收入，但是需要交增值税。

木子 追问

2021-03-06 08:58

好的，老师，谢谢

郭老师 解答

2021-03-06 09:00

不用客气
工作愉快。