我想请教一下，发现公司把个人所得税给扣多了（应交个人所得税贷方金额多）有20年与21年1月的，现在怎么样来调账与个税系统里一致呢？工资里有的员工多扣了，有的又少扣了，有的又离职了

侠姐 追问

2021-03-04 14:51

没大明白，如：我到现在发现应交个人所得税贷方余额为6000元！

侠姐 追问

2021-03-04 14:58

是交税的时候直接借个税，贷银行吗，直到无余额

朴老师 解答

2021-03-04 15:00

对的
就是这样做
如果多计提了那就直接红冲


1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金