老师，我下面有两个计提个税的表，老师帮我看一下，哪个是正确的？

wenwen 追问

2021-03-04 10:59

老师，我们实际的应付职工薪酬就是28万啊，那两万不属于应付职工薪酬啊，

钟存老师 解答

2021-03-04 11:11

按照准则也是职工薪酬
就是为职工支付的
虽然职工最后交给了国家税收
但是性质属于职工薪酬

wenwen 追问

2021-03-04 11:23

老师，工资发放的时候，我们都是通过对公账户打款的，出纳会给我业务回单，那我计提个税的时候，后面需要一个附件做支撑，是工资发放表还是个税缴款单

钟存老师 解答

2021-03-04 11:31

工资计提使用明细表
发放使用发放表和银行回单

wenwen 追问

2021-03-04 11:40

老师，那我3月份发放1月份工资的时候，我按照发放表上个税的金额，计提个税，假如某个员工，由于一些原因，已经在二月份提前发放了工资，那么，他的个税计提，应该是在二月份发放工资的时候计提，是吗？

钟存老师 解答

2021-03-04 11:57

提前发放的挂  其他应收

和其他的员工一起计提个税

wenwen 追问

2021-03-04 16:35

老师，由于我们公司比较特殊，3月份才发1月份工资，我这样写分录，你看看对不对，比如1月份工资30万（含2万个税）
1月份  计提工资的时候   借：费用 30万；   贷：应付职工薪酬 30万   
2月份交个税的时候     借:应交税费-应交个人所得税   2万   贷：银存 2万    借：应付职工薪酬   2万   贷：应交税费-个人所得税2万
3月份，发放工资的时候，借：应付职工薪酬   28万   贷：银存  28万
（老师，我们公司特殊的是，每次发工资，出纳给我的只有业务回单，没有工资发放表，这样我没办法提现个税的金额）

钟存老师 解答

2021-03-04 16:52

分录是正确的
工资表是必须附的