个人代垫公司的营业账簿印花税怎么做会计分录

Q-ueen、超拽 追问

2021-03-04 09:50

还有个问题，需要问下，就是上个月的工资我已经扣医保和住房公积金了，但是还没有开始缴纳，到时候6月份才需要缴纳，我怎么做会计分录

辜老师 解答

2021-03-04 09:50

你只要发放的时候，扣除个人部分出来就可以

Q-ueen、超拽 追问

2021-03-04 09:51

那会计分录，直接做借应付职工薪酬，贷其他应付款么

辜老师 解答

2021-03-04 09:53

发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金

Q-ueen、超拽 追问

2021-03-04 09:53

好的，谢谢

辜老师 解答

2021-03-04 09:54

好的，客气，帮到你就好

Q-ueen、超拽 追问

2021-03-04 10:15

那我计提工资的时候是用的其他应付款。那发放工资的时候扣个人部分，用其他应收款么。搞不懂了感觉

Q-ueen、超拽 追问

2021-03-04 10:15

计提工资，借管理费用，贷应付职工薪酬，其他应付款（社保个人部分）

Q-ueen、超拽 追问

2021-03-04 10:16

发放的时候，借应付职工薪酬，贷其他应收款，银行存款？

Q-ueen、超拽 追问

2021-03-04 10:16

是这样么

辜老师 解答

2021-03-04 10:24

不是的，计提工资是应发工资
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金

Q-ueen、超拽 追问

2021-03-04 10:28

那计提的时候不需要吧社保个人部分计提么

辜老师 解答

2021-03-04 10:28

要的，要包含个人部分计提的