我司是房企，今年查账发现17年6月-12月应入管理费用的全部计入了开发成本，计划在本年度调整，因数目较大，涉及凭证较多，请问应该怎么做凭证？

? 追问

2021-03-04 08:20

不需要一笔一笔调整吗？不需要精确到四级科目吗？

邹老师 解答

2021-03-04 08:20

你好，不需要一笔一笔调整。
开发成本需要精确到明细科目的

? 追问

2021-03-04 08:22

错误进入开发成本的需要精确到最后一级科目冲账，那应进入管理费用的，不精确不就不知道是什么费用了吗

邹老师 解答

2021-03-04 08:24

你好，调整分录的管理费用，开发成本都需要是具体的明细科目

? 追问

2021-03-04 08:26

那分录就是  借：以前年度损益调整-管理费用-办公费  贷：开发成本-开发间接费-办公费  这样？

邹老师 解答

2021-03-04 08:28

你好，是的，明细的是这样的