8月份开有增值税发票9月份购方退回销货方9月份在税局开红字发票10月份电子申报税，如何填纳税申报表

正直的萝莉 追问

2014-11-16 21:20

超过当期应不能再减了吗

赵老师 解答

2014-11-16 21:00

购货方纳税申报表的进项税以当期认证进项税减红字发票进项税 
销项方纳税申报表的销项税以当期销项税减开具的红字发票销项税。

赵老师 解答

2014-11-16 21:19

销售收入与销售税额都相应减除。你是说开的以前月份红字发票没有在申报当月扣除？

赵老师 解答

2014-11-17 06:51

嗯，但不可能有这种情况吧，你抄税后有实际销售收入与实际销项税的。抄税后的实际销项税是减除了红字发票的金额的。