老师，我们是物业公司，业主这个月交了半年的物业费（2020年7月-12月共6个月）共计1000元，我该如何确认物业费收入呢？是在这个月确认？还是回到2020年7月份的账里确认收入呢？

小幸运 追问

2021-03-03 17:24

对的，之前没做过分录，因为不确定业主会几时来接房交物业费，我当时7月份没收到款，今年3月份业主接房了才收到款的，而且只有业主来接房了才能确定这半年的物业费是从哪个月开始算的（因为可以和物业商量从哪个月开始算物业费），所以去年7月份我就没有做分录

宋生老师 解答

2021-03-03 17:30

你好！这个按正规的做法，是要回到之前月度确认收入了。做以前年度损益调整。

小幸运 追问

2021-03-03 17:34

那如果没跨年就收到当年半年的物业费呢？比如2020年12月收到2020年7-12月的物业费，那么我要回到2020年7月的账里做确认收入的分录对吗？这样的话，我之前已经申报的季度所得税申报表填写的收入会和账上的不一致呢

宋生老师 解答

2021-03-04 08:44

你好！这样的，你如果没有在7月份做收入的，可以做在12月。

小幸运 追问

2021-03-04 08:46

在12月份确认收入？可这并不属于12月一个月的收入，而是属于7-12月，也可以全部做到一个月里？

宋生老师 解答

2021-03-04 08:48

你好！正规的做法，也是要重新申报7-12月的收入。这样才符合权责发生制，另外你的所得税季度报表也要重新申报。
一句话，如果你要做的正规，就都要补充到对应的月份。