请问老师，公司第一次买税控盘，之前没有抵扣税，现在抵扣税的分录应该怎么做呢？发票已经翻年

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2021-03-03 16:59

你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
一般纳税人抵减时：
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
小规模纳税人，抵减时：
借：应交税费—应交增值税
贷：管理费用

啦啦啦啦追问

2021-03-03 17:02

减免税额一直留在这个科目吗？月末需要转吗？

紫藤老师解答

2021-03-03 17:03

应交税费——应交增值税（减免税款）转入未交增值税

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